Kar kalitesi ve hisse senedi getirileri arasındaki ilişkinin İMKB’de test edilmesi

Basit Öğe Kaydı
dc.authorid0000-0002-0699-8583
dc.contributor.authorYel, Tülay
dc.date.accessioned2021-06-23T18:42:53Z
dc.date.available2021-06-23T18:42:53Z
dc.date.issued2012
dc.departmentBAİBÜ, İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, İşletme Bölümüen_US
dc.description.abstractFinansal tablolar, yatırımcılar ve diğerleri tarafından çeşitli kararların alınmasında temel kaynak olarak kullanılmaktadır. Firmanın ekonomik ve finansal performansının sonucunu gösteren kar tutarı, alınan kararların pek çoğunda önemli bir bilgi kaynağıdır. Bu nedenden dolayı firma yöneticileri kar tutarını herhangi bir çıkar gözetmeksizin ya da kendi çıkarları doğrultusunda firmanın faaliyet sonuçlarını etkileyebilmektedirler. Eğer cari dönem karları firmanın finansal durumunu yansıtmıyorsa yatırımcılar gelecek dönem karlarını tahminlediklerinde yanlış kararlar verebilirler. Bu çalışmanın amacı, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na kayıtlı firmaların cari dönem karıyla gelecekteki hisse senedi getirileri arasındaki ilişkiyi tespit etmektir. Bu çalışmada, İMKB’ye bağlı 1992-2003 dönemi 1448 adet firma yılı verileri kullanılmış ve lojistik regresyon analizlerinden yararlanılmıştır. Bu kapsamda yapılan inceleme sonucunda İMKB’ye kayıtlı firmaların cari dönem nakit akışlarının tahakkuklara göre gelecek dönem anormal hisse senedi getirileri üzerinde daha etkili olduğu ortaya çıkmıştır.en_US
dc.description.abstractFinancial statements are used by investors and others as the main information source to make rational decisions. Earnings amount, which shows the economic and financial performance of a company, is an important source of information for decision- making. However corporate managers can influence the earnings amount either without seeking any particular interest, or according to their own interests. If current period earnings are not reflecting financial status of the company, investors can make bad decisions predicting their future period earnings. The purpose of this study is to determine the relationship between current period earnings and the future stock returns for companies at ISE. Data for the years between 1992-2003 of 1448 companies at the Istanbul Stock Exchange Market (ISE) are used. The logistic regression is employed. The results showed that current period cash flow is more effective than accruals on the future abnormal stock returns.en_US
dc.identifier.endpage135en_US
dc.identifier.issn2147-9208
dc.identifier.issn2147-9194
dc.identifier.issue16en_US
dc.identifier.startpage119en_US
dc.identifier.trdizinidTR-DizinIDen_US
dc.identifier.urihttps://app.trdizin.gov.tr/makale/TVRRM016QTJOZz09
dc.identifier.urihttps://hdl.handle.net/20.500.12491/3697
dc.identifier.volume8en_US
dc.indekslendigikaynakTR-Dizinen_US
dc.institutionauthorYel, Tülay
dc.language.isotren_US
dc.relation.ispartofUluslararası Yönetim İktisat ve İşletme Dergisien_US
dc.relation.publicationcategoryMakale - Uluslararası Hakemli Dergi - Kurum Öğretim Elemanıen_US
dc.rightsinfo:eu-repo/semantics/openAccessen_US
dc.subjectKâr Kalitesien_US
dc.subjectKârın Sürekliliğien_US
dc.subjectKâr Yönetimien_US
dc.subjectEarnings Quality
dc.subjectEarnings Persistence
dc.subjectEarnings Management
dc.titleKar kalitesi ve hisse senedi getirileri arasındaki ilişkinin İMKB’de test edilmesien_US
dc.title.alternativeTesting of the relationship between earnings quality and stock returns in istanbul stock exchange marketen_US
dc.typeArticleen_US

Dosyalar

Orijinal paket
Listeleniyor 1 - 1 / 1
Küçük Resim
İsim:
tulay-yel.pdf
Boyut:
363.88 KB
Biçim:
Adobe Portable Document Format
Açıklama:
Tam metin / Full text
İndir

Koleksiyon

TR-Dizin İndeksli Yayınlar Koleksiyonu
İşletme Bölümü Koleksiyonu